AD ALTA 

 

JOURNAL OF INTERDISCIPLINARY RESEARCH

 

 

 

decisions, takes general action planning, implementing measures 
in achieving the strategic objectives and in the evaluation of 
performance indicators. Tactical risk management should take 
decisions on tactical level of unit (process) risk management 
framework. At the operational level of risk management 
decisions are made within the scope of a specific person or group 
planning measures (performance risks, such as audit object 
selection, assessment of the reliability of the data object, 
customs physical controls selection, etc., organizational risk – 
employees training, selection of new employees, information 
systems etc.). A description of the risk management process is 
covered by the strategic and tactical level of risk management, 
but is not applied on the operational level, as well as not applied 
to the security of information systems, the SRS corruption risk 

management, work environment risk management (On the risk 
management policies of the State Revenue Service ). 
However despite of creation of risk management for basic 
processes this risk management process is not connected to 
integrity risk management system, because of lack of 
methodological link between two independent systems. Also 
there are no specific methods to determine activities connected 
to the integrity risks and probability evaluation is made by 
managers and supervisors based on subjective estimations. The 
author recommends to develop corruption and integrity violation 
risk estimation in connection with the basic process risks group 
of organizational and compliance risk and operational level (see. 
Fig.2) 
 
 

 

Groups of risks 

 
Risk management levels 

Compliance risks 

Organizational risks 

Strategic 

Strategic 

Tactical 

Tactical 

Operational 

Operational 

 

 

 

Integrity risks  

 

 

 

 

Figure 2. Risks at SRS [compiled by the author] 

 
SRS has divided its activities into three levels – level of 
objectives, processes and process operations so each task has 
subordinate processes but each process has defined process 
operations. SRS has each employee’s job description in which 
the responsibilities of an officer, existing process operations 
have been reflected, which is a very precise definition of job 
responsibilities for the corresponding job, therefore the content 
of such document defines entitlement of an officer and what the 
job description of an officer does not contain, thus it is possible 
to follow goals and objectives that have to be gained in the 
corresponding job in the institutional (Petersone, et.al., 2014). 
That means that SRS corruption risk register and risk 
management system should not be divided from the risk 
management system but included in the operational level of 
organizational and compliance risks subject to unified 
methodology. Additionally Corruption identification will be 
supplemented by register of corruption incidents organized in 
compliance with Latvian Corruption Prevention and Combating 
Bureau (KNAB) Guidelines 

As for above mentioned staff factors of the corruption possible 
solutions are creation of the effective and efficient risk 
management system and creation of the professional customs 
administration. Another way to ensure fairness and neutral 
customs authority is to develop a professional administration 
with clearly defined responsibilities and accountability for 
performance. Development of a professional customs authority 
is important not only to improve the effectiveness of the 
administration, but also to address integrity issues. Professional 
customs administration includes professional management 
(skilled, knowledgeable managers), appropriate compensation 
and working conditions (sufficient compensation to reduce the 
incentive to engage in integrity violation practices), staff 
rotation, recruitment and training. This leads to integrated human 
resource management system and risk management systems inter 
alia corruption risk management that can be used for better 
performance of tax and customs authorities.

 

(see. Fig.3) 

 
 
 

Figure 3. Proposed interaction of risk management and HRM systems at SRS [compiled by the author] 

 
Human resource (staff) management policy of customs 
administration is closely associated with the mission and action 
strategy (process management). The purpose of the staff 
management policy is to ensure and support achievement of the 
mission, strategy results (including objectives and tasks). The 
main task of human resource management in the context of 
integrity assurance is the need to ensure that the honest man is in 
the right position. This can be achieved by analyzing the content 

and scope of the work, the necessary staff and planning skills, 
mobility of workers, rising of qualifications and career 
development opportunities. One of the integrated system 
measures could be creation of SRS staff integrity profile. Before 
joining SRS, new employees must obtain a “declaration of good 
behaviour”. This declaration indicates the individual has no 
criminal record or a record of any violation of the law. Upon 
employment, the employee is given the agency’s integrity 

Coruption Risk Register 

Process management 

 

Job description 

 

Customs officer 

 

Personnel recruitment 

Training 

Evaluation 

Selection Integrity Profile 

- page 67 -